一、关于微创®医疗
微创®起源于1998年成立的上海微创医疗器械（集团）有限公司，是一家中国领先的创新型高端医疗器械集团，总部位于中国上海张江科学城，专注于全球范围内创新、创造以及销售高端医疗器械产品。
如今，全球有 10,000 多家医院在使用微创®的产品，覆盖亚太、欧洲和美洲等 80 余个国家和地区。同时，微创®专注于自主创新，持续高强度投资于研发，现已拥有 5000余项专利（申请），先后5次获得中国国家科学技术进步奖（其中一项为企业创新平台模式奖）和多个省部级科技进步奖，可以为人体循环系统、神经系统、运动系统、内分泌系统、泌尿系统及生殖系统等 6 大系统的近 90 种疾病，提供 294种解决方案。
微创®为患者提供的全解医疗方案几乎涵盖了人体的各个部位与器官，旗下目前有70余家实体公司，已上市产品300余个，覆盖心血管及结构性心脏病、电生理及心律管理系统、骨骼与软组织修复科技、大动脉及外周血管疾病、脑血管与神经调控科学、外科急危重症与机器人、内分泌管理与辅助生殖、泌尿妇科消化呼吸疾病、耳鼻口眼体等塑形医美、体外诊断与体内外影像、体内实体肿瘤治疗科技、失眠抑郁症及康复医疗十二大业务集群。
二、关于微创®内审部
微创®内审部根据集团的业务特点以及战略需求，搭建有效的内审工作架构，从风险预警、流程合规、持续监督等多维度实现对企业运营的事前、事中、事后管控，从而助力企业长久稳定发展，实现战略目标。
本文将从内审、风险预警以及上市前搭建子公司内控体系三个维度，结合未来的可能性，综合介绍微创®内审部主要工作内容以及侧重点。
(一) 内审工作——以内控复核为基础，多种专项审计相结合
1. 内控复核
内审部根据集团风险评估结果和审核委员会的工作部署，对集团以及各集团内子公司进行内部审计工作，并独立汇报至董事会下设的审核委员会，内容涵盖制度建设、合同管理、销售管理、采购管理、存货管理、固定资产管理、财务报告、研发等业务流程，对被审计子公司的各流程进行内部控制设计及运行状况的综合评价，帮助集团管理层识别潜在风险，从而合理规避主要风险。针对下述三种不同发展阶段的子公司（集团合并财务报表范围内），内审部的审计方法和频率也有相应区别，如下表所示：
2.专项审计
为了应对集团高速的发展和多变的外部环境可能带来的潜在风险，内审部随时准备应对各类专项审计任务委托和突发事件的调查稽核。包含企业的渠道管理、人力资源管理、财务管理等流程，帮助管理层厘清事实并查明原因，发现流程缺陷并及时改善。
(二) 风险控制——执行全面风险评估，建立预警机制
1.全面风险评估
内审部每年在复核及更新微创®风险库的基础上，对微创集团及各子公司进行整体风险评估，主要涉及战略、市场、运营、财务以及法律层面的风险点，其目的是协助管理层识别关键业务的潜在风险，以及早应对，减少风险发生造成的损失。同时，内审部也将会根据每年的风险评估的结果调整内部审计的侧重点，使审计工作更具灵活性和业务实操性，逐渐由事后的整改向事前预防转变。
2.持续监督
内审部持续监督各子公司和部门的内部控制缺陷以及潜在的风险点，在保证内审独立性的前提下，建立风险预警机制，及时监测内外部环境变化，与各业务部门进行风险预警。例如，由疫情导致的企业市场以及运营层面的风险，内审部将予以调研评估，并根据评估结果提示管理层在原材料供应、市场需求、产能等各方面进行有效的预防措施，并持续跟进预防措施的效率。
(三) IPO内控体系搭建——建设符合上市公司监管要求的内控体系
为满足“生产上市公司的公司”子公司拆分上市的需求，内审部负责准备上市子公司的内控体系搭建工作，包括协助子公司按照上市要求调整组织架构、进行系统及审批流的独立拆分等上市前的必要准备，同时对子公司相关制度文件的完备性、业务流程的合理性进行评估，识别关键控制点并进行设计有效性及运行有效性测试。2019年7月22日，内审部助力子公司上海微创心脉医疗科技（集团）股份有限公司作为首批登陆科创板的企业之一，在上海证券交易所正式挂牌上市，实现了微创®首个子公司的拆分上市。后续为保证上市公司的独立性，上市后的子公司的审计工作由各上市子公司独立内审部负责。
(四) 未来更多的可能性——多维度一体化管理平台
内审部将在保证原有的业务高质量完成的基础上，积极发掘风控业务的更多可能性，成为企业规范化管理的推进者之一。内审部将在企业健康度模型的基础上，搭建独立于业务之外的风控机制，计划以资金管理及现金流监控等业务活动为起点，助力搭建以风险评估为导向的合规管理、内部控制、风险管理一体化的管理平台。
综上，内审部的工作涉及企业管理的各个方面，未来内审部也将继续在注重提高内控缺陷精准度和整改建议的可行性的基础上，拓宽审计思路，优化风险评估方法，通过审计与培训相结合的方式使得管理层的风险意识不断增强，从而使得集团整体抗风险的能力得到提升，同时在实践中不断地修正和完善内审工作要点及方向，秉承“尽精尽微尽心尽全力，致广致大致远致良知”的管理理念，微创®在强调以人为本的同时，将对细节的追求和创新的坚持深深融入到企业基因之中，帮助亿万地球人健朗地越过115岁生命线。