多措并举，张江高科推进审计监督落实到位
张江高科内审
实现国有企业内审监督的有效落地是党中央对国资管理提出的明确要求，上海张江高科技园区开发股份有限公司（以下简称“张江高科”）内部审计以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，牢固树立“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，多措并举，为维护国有资产安全、实现国有资产保值增值以及促进科学城建设等重大决策部署提供有力保障。
一、加强内部审计部门的机构建设
张江高科以合规风险管控为抓手，根据法律、法规以及监管要求搭建独立的内部审计机构，并明确了内审机构职责、权限和审计程序。经过数年的实践，目前已基本明确了集内部审计业务和风险内控体系建设两项项职能于一身“合二为一”的转型定位。
在组织体系建设方面，一是加大内审组织体系建设力度。近年来，公司依据国家有关法律法规和上市公司监管机构的规定，参照国内外企业内部审计发展经验，整合内审资源，通过市场化招聘形成了内审专职人员队伍。二是强化内审工作的独立性和权威性。张江高科内审作用的发挥体现了公司管理层的认知和重视，而内审独立性和权威性则得益于张江高科内审工作的领导体制和报告机制。张江高科内部审计对领导班子负责的同时，张江高科作为在上海证券交易所上市的公众公司，设立由独立董事领导的审计委员会，使得内审机构向审计委员会和总经理双重报告的机制得到进一步完善。目前张江高科审计室每年不定期向公司审计委员会汇报内审工作的开展情况。
二、加强内部审计人员配备和职业素养建设
张江高科高度重视内审人员的配备，在人员总体编制总量严格控制的背景下，仍然通过招募专业人才充实内审队伍。公司不仅从数量上保证内审工作的顺利开展，更是从质量上严格要求，通过开展多样化的培训工作推进人员专业水平提升以2019年为例，公司组织内审人员参加了由区审计局等组织的各类培训，培训内容涉及财务、税务、审计、舞弊、风险管理以及内部控制等多个领域。此外，公司还专门在OA办公室系统中设置了“风控知识分享”专栏，通过定期上传内审和风控的法规、案例以及教程，既为员工在工作中领会内审和风控要求提供了信息渠道，更为在全公司范围内营造积极的风险管理和内部控制文化氛围创造了条件。
三、健全内部审计和内控风控制度体系建设
公司以统一内审规范标准为抓手，结合纳入ISO9001和内部控制制度体系成果，不断提升内部审计的规范化水平。公司已经完成了以内部控制手册为载体的风控制度体系。在此基础上，公司依托现有制度成果，不断巩固和优化审计与风险内控作业程序，提升规范化水平，在全公司形成一套覆盖全面、层次分明的内审制度体系，促进内审职能科学、有效和规范运转。
四、优化审计项目的实施和落实
张江高科每年根据上一年风险评估和内控评价的结果制定年度内部审计计划，计划涵盖了审计项目名称、类型、审计方式、预计完成时间等内容，计划报经公司最高领导审批后执行。审计计划的执行情况纳入内部审计年度绩效考核之中，同时，包括审计计划执行情况在内年度审计工作情况将在每年底作为年度内审工作总结报公司总经理审批。近年来，公司在内审执行过程中，呈现出关注高风险经营领域、审计对象范围多元化以及内审监督与日常经营日益融合的特点，尤其对公司目前业务中剩余风险比较高的领域，对历年内外部审计中被重点检查的领域，如服务类项目的采购、招投标管理等业务环节，以风险评估为起点制订了重点审计计划，有针对性地开展了“物业维修服务采购审计”、“在建工程项目审计”、“C-7-5和C-7-6地块工程签证专项审计”、“内控缺陷整改跟踪审计”、“经营性资产现状诊断”、“投资管理现状诊断”以及“房产开发相关业务外包管理现状诊断”等项目。通过上述重点审计项目的开展，进一步确保了公司资产安全、合法合规以及提升管理效率。